相続税申告準備書類

相続税申告準備書類

 

相続税申告準備書類

（被相続人に関する資料）

　□　被相続人の除籍謄本（転籍されている場合には、原戸籍も要）　　　1通

　　　（注）相続開始後10日経過した以後作成されたもの

　□　遺言書

　□　死亡日前10年以内に相続により財産を取得されていた場合には、その相続に係る相続税申告書

　□　確定申告書　過去3年分

 

（相続人に関する資料）

　□　相続人全員の戸籍謄本及び戸籍の附票　　　　　　　　　　　　　　1通

　□　相続人全員の印鑑証明書（有効期限3ヶ月以内）　　　　　　　 各1通

　□　法定相続人に未成年者がいる場合

（１）特別代理人候補者の戸籍謄本及び住民票抄本　　　　　　　　　　1通

（２）申立人及び子の戸籍謄本　　　　　　　　　　　　　　　　　　　1通

□　法定相続人のうちに障害者がいる場合には、身体・精神障害者手帳の写し

　□　法定相続人のうち農業相続人がいる場合

　（１）相続税の納税猶予に関する適格者証明書

　（２）準農地該当証明書

　（３）担保提供財産の明細書

 

（相続財産に関する資料）

１　土地等（借地権を含む）

□         所有土地等の所在地、用途一覧表

□         土地の名寄帳（管轄：市区町村）

□         土地の登記簿謄本、公図、地積測量図（管轄：法務局）

□         土地の固定資産税評価証明書（固定資産税納付書でも代替可能、管轄：市区町村）　　

□         貸地である場合には、賃貸者契約書、地代金額、稼働率

 

  ２ 建物

□　所有建物の所在地、用途一覧表

□　建物の名寄帳（管轄：市区町村）

□　建物の登記簿謄本（管轄：法務局）

□　建物の固定資産税評価証明書（固定資産税納付書でも代替可能、管轄：市区町村）

□　貸家である場合には、賃貸借契約書、家賃金額、稼動率

□　その他の確認事項

（１）建築中の建物の有無

（２）広告塔、橋、プール等の構築物の有無

（３）庭園の有無

 

３　現金・預金（＊家族名義でも相続財産になる場合があります。）

□　銀行・郵便局の預金残高証明書

□　相続開始日に解約した場合の解約利息計算書（定期預金）

□　個人事業者の場合は、現金出納帳

□　預金通帳の写し　過去3年分

□　貸金庫

 

４　有価証券（＊家族名義でも相続財産になる場合があります。）

（１）上場株式

　　□　保有株式一覧表（名義、銘柄、持株数）

　　□　証券会社の保護預かり残高表

（２）非上場株式

　　□　発行会社の直近3期分の法人税申告書、決算報告書、勘定科目内訳書

　　□　発行会社の株主名簿

　　□　発行会社の商業登記簿謄本

　　（注）発行会社が不動産を有する場合には、上記（土地等、建物）記載の書類が必要

です。

（３）公社債

　　□　公社債一覧表（名義、銘柄、口数）

　　□　証券会社の保護預かり残高表

（４）貸付信託・金銭信託・投資信託・出資証券

　　□　各有価証券一覧表

　　□　証券会社の保護預かり残高表

　　□　信託銀行の残高証明書

 

５　生命保険（簡易保険、死亡傷害保険を含む）

□         支払明細書

 

６　生命保険に関する権利

□         契約者が被相続人、被保険者がご遺族になっている生命保険契約の契約内容確認書

□         建物更正共済契約の契約内容確認書

７　退職手当金・功労金・弔慰金（小規模企業共済を含む）

□         退職手当等の支払調書

□         退職年金の源泉徴収票

 

８　事業用の動産

□         所得税申告時の減価償却費の計算書（固定資産管理台帳）

□         棚卸資産一覧表

□         売掛金一覧表、受取手形一覧表、その他債権一覧表

 

９　その他の財産

□         家庭用財産、書画、骨董、貴金属の一覧表

□         車両の車検証の写し

□         電話加入権の数

□         ゴルフ会員権、リゾート会員権の権利内容明細、口数

□         貸付金の契約書

□         営業権（超優良個人企業のみ対象）

□         未収入金（未収地代、未収家賃、未収給料、未収年金、未収配当等）

□         立竹木

□         無形財産（特許権、実用新案権、商標権、著作権等）

□         訴訟中の権利

 

10　生前贈与財産（死亡前3年以内の贈与財産は相続税の課税対象財産になります。）

□         死亡前3年以内の贈与財産一覧表

□         その贈与に係る贈与税申告書

 

11　葬式費用

　□　領収書（領収証のない寺社等への支払は、リストでも結構です。）

 

12　未払金、借入金他

　□　銀行の借入残高証明書

　□　買掛金一覧表、支払手形一覧表、その他の債務一覧表

　□　不動産賃貸業を営んでいる場合には、預かり保証金の一覧表

　□　被相続人の死亡後、被相続人の債務として支払ったものの領収証

（医療費、所得税、住民税、固定資産税、クレジットカード代金、公共料金等）